Cómo justificar un préstamo para que el SAT no lo considere como ingreso
Mantén una situación fiscal transparente y evita sanciones innecesarias ante el SAT
Morelia, Michoacán, 18 de febrero de 2025.- El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha reforzado su vigilancia sobre los movimientos financieros de los contribuyentes en México.
Una de las dudas más frecuentes es si recibir un préstamo puede generar una multa o impuestos. Hoy te comparto cómo declarar correctamente los préstamos, cuándo pueden considerarse ingresos y qué sanciones pueden aplicarse si no informas al SAT.
¿Cómo justificar un préstamo para que el SAT no lo considere ingreso?
En términos generales, los préstamos no son ingresos acumulables para efectos del Impuesto Sobre la Renta (ISR).
Sin embargo, si los montos recibidos superan cierto límite anual, es obligatorio reportarlos en la declaración anual para evitar que el SAT los considere ingresos no declarados.
Según el Artículo 90 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, si una persona recibe en un año más de $600,000 pesos en préstamos, donaciones o premios, está obligada a informarlo en su declaración anual.
De lo contrario, el SAT podría clasificar estos depósitos como ingresos gravables y aplicar multas o requerimientos fiscales.
Multas del SAT por no declarar préstamos en 2025
Si recibes préstamos por más de $600,000 pesos en un año y no los declaras ante el SAT, podrías enfrentarte a multas que van desde $17,000 hasta $35,000 pesos, dependiendo de la gravedad de la omisión.
Las sanciones están estipuladas en el Código Fiscal de la Federación y pueden aplicarse en los siguientes casos:
- No informar sobre préstamos, donaciones o premios en la declaración anual.
- No contar con documentación que acredite que el dinero recibido no es un ingreso gravable.
- No realizar transferencias bancarias que evidencien la naturaleza del depósito.
- Además de la multa, el SAT puede reclasificar el préstamo como ingreso sujeto a impuestos, lo que implicaría el pago del ISR correspondiente más recargos y actualizaciones.
Cómo evitar sanciones del SAT por recibir préstamos
Para evitar problemas fiscales, sigue estas recomendaciones al recibir préstamos:
Documenta correctamente el préstamo
Es fundamental contar con un contrato de préstamo en el que se especifiquen:
- Monto prestado
- Plazo de pago
- Condiciones del acuerdo
- Firmas de ambas partes
- Utiliza transferencias bancarias
El SAT rastrea los depósitos en efectivo, por lo que lo mejor es recibir el préstamo mediante transferencia bancaria. Así, tendrás un respaldo en caso de requerimientos fiscales.
Declara los préstamos en tu declaración anual
Si los préstamos que recibiste en el año suman más de $600,000 pesos, debes declararlos en tu Declaración Anual utilizando la Forma 86-A del SAT.
Importante: La declaración no implica el pago de impuestos, pero sí evita que el SAT considere el préstamo como ingreso acumulable.
¿Si recibo menos de $600,000 pesos en préstamos debo declararlo?
No, pero es recomendable conservar documentación y comprobantes para evitar problemas en caso de una auditoría.
¿El SAT revisa los préstamos entre familiares o amigos?
Sí. Aunque sean préstamos familiares o entre amigos, si superan los $600,000 pesos anuales, deben declararse ante el SAT.
¿Puedo recibir préstamos en efectivo sin problemas con el SAT?
Sí, pero es más difícil comprobar la naturaleza del préstamo. Lo ideal es hacerlo mediante transferencias bancarias y con un contrato firmado.
¿Dónde puedo descargar la Forma 86-A para declarar mi préstamo?
En el portal oficial del SAT (www.sat.gob.mx). Asegúrate de utilizar la versión más reciente del formulario.
Recibir un préstamo no genera impuestos, pero sí puede derivar en multas si no se informa correctamente. Para evitar problemas con el SAT, asegúrate de:
- Contar con documentación que respalde el préstamo.
- Realizar transferencias bancarias en lugar de depósitos en efectivo.
- Declarar los préstamos que superen $600,000 pesos en un año.
Siguiendo estas recomendaciones, mantendrás una situación fiscal transparente y evitarás sanciones innecesarias ante el SAT cuando presentes tu declaración anual en 2025. (CON INFORMACIÓN DE: DE DINERO)
